谁将成为金融服务企业(MSB)？

如果下列标准适用于企业，则企业将成为MSB(货币服务企业):

您为客户提供至少一项MSB服务，即:货币交易；涉及将一种货币兑换成另一种货币的交易；资金转账，包括银行卡转账；调解从一个法律实体或个人到另一个法律实体或个人的资金转移；付款人和收款人之间支付账单、水电费、工资、抵押贷款、贷款等的调解。(除了代表收款人接受付款，专门用于支付债务，同时向第一人发出付款指示)

您签发或兑现汇票、旅行支票或其他类似的可流通票据(除了兑现写给特定人的支票或仅通过将旅行支票出售给签发它们的另一家公司)

你提供与虚拟货币相关的服务，比如:把法币换成虚拟货币；将虚拟货币兑换成另一虚拟货币；转移或接收虚拟货币；为筹集资金或虚拟货币提供或维护众筹平台

你在加拿大做生意；有一个加拿大的实体办公室；在加拿大有雇员和代理人；我们在这个国家开了一家分公司。

此外，在以下情况下，贵公司可能被指定为MSB:

如果您持有执照(许可证)或注册为与上述至少一项服务相关的企业。

你通过媒体广告、互联网、户外广告等，用上述服务吸引顾客。

您(通过任何方式，包括报纸、电视、黄页、互联网、任何其他媒体或通过外部广告)宣传您正在参与上述任何服务。

或者你不做服务广告，但是你提供金融汇款服务；与单一客户的单笔交易超过1000美元的外汇交易；签发和兑现汇票、旅行支票或与单个客户的每笔交易金额超过1，000美元的其他票据的服务(一笔交易可能包括两笔或多笔交易，每笔交易金额不超过1，000美元，但总价值必须达到或超过1，000美元)，您需要为上述任何服务的利润纳税。

根据FINTRAC，提供账单支付服务或处理商品和服务支付的个人或法律实体可以转移资金或进行虚拟货币交易。

谁将成为外国货币服务企业(FMSB)？

如果某些标准可以适用于他们，企业将是FMSB(外国货币服务企业)。

您提供任何符合MSB标准的服务，但同时:

你在加拿大没有营业场所，也就是说，你在加拿大没有注册，没有实体存在，在加拿大没有雇员、代理人或附属公司。

您的业务提供服务的个人或实体在加拿大，那么它可能是由于至少以下之一:有针对性的营销或广告的个人或实体在加拿大；管理”。ca”域名，或将公司列入加拿大商业名录。

如果你的公司向加拿大的客户提供服务，这是由以下标准决定的:居住地址；加拿大政府签发的文件；加拿大银行发行的银行卡；客户暂时在加拿大居住、工作、学习或度假。

MSB许可证要求

需要在加拿大开设一个实体办公室

该公司必须在FinTRAC注册

编制并遵守反洗钱/CTF政策、风险控制和监控规则

公司必须遵守客户身份识别、记录保存和报告规则

所有创始人、股东和员工都必须有良好的信誉。公司需要向监管机构提供在国籍国的无犯罪记录证明。

公司必须有一名合规官负责制定和遵守反洗钱/CTF。

企业家必须监控可疑交易，并向政府机构报告信息

公司必须任命至少一名具有经济经验的董事

在加拿大获得MSB执照的程序

从客户端收集文档以启动流程

长达2周

第一阶段

结果:从客户处收集基本信息；为进一步执行委托书提供一套初步文件；明确项目范围和预算。

初步项目分析

KYC系列和业务描述

反洗钱/CTF政策准备

在加拿大注册企业

4-6周

第二阶段

结果:公司以核准的名称注册；法定地址是注册的。

选择公司的名称

租个办公室，签个协议

确定股本

准备一套由公证人证明的公司文件

任命具有金融专业知识的员工

开立银行账户

4-5周

第3阶段

结果:开设公司账户，并且该组织遵守税务机关以及作为虚拟资产提供者的监管机关的要求。

公证文件的准备

与支付机构的初步会谈和开户流程

股本的支付

申请前工作和注册

长达2周

第四阶段

结果:提交MSB许可证的文件。在加拿大法律框架内正常运作的公司

为反洗钱/CTF加密货币公司的运营准备和修改文件

员工的搜寻、雇佣、培训和适应

提交许可证申请

按照FinTRAC代表的要求收集其他文件

与FinTRAC代表谈判

遵守FinTRAC代表要求

注册流程(除非在提交后向申请人发送了澄清请求)

最长4周

第五阶段

结果:获得MSB许可证以及该公司出现在许可证登记处

向金融交易报告和分析中心提交文件

领导客户，与监管机构进行谈判，并在整个过程中提供全面支持，直到注册完成

在加拿大提供金融服务的公司必须严格遵守监管洗钱、犯罪活动和恐怖主义融资的法律。

他们必须在FINTRAC(加拿大金融交易和报告分析中心)注册，并遵守《犯罪收益和资助恐怖主义法》.

FINTRAC是加拿大为打击洗钱和资助恐怖主义行为而设立的金融情报单位，是加拿大制度(反洗钱/反恐融资)中财政部的主要内部伙伴之一。FINTRAC负责分析注册公司提交的金融交易和报告，并确保及时发现和防止可能的洗钱和资助恐怖主义行为。

《犯罪所得和资助恐怖主义法》旨在打击为洗钱或资助犯罪活动提供便利的跨境犯罪交易。该法规定了提供金融服务的公司必须达到的标准和要求，并规定了对违反这些要求的控制和惩罚措施。

加拿大的反洗钱和反恐融资法律是世界上最严格的法律之一。不符合其要求的公司可能面临严重的罚款和刑事责任。因此，建议所有货币服务企业确保完全遵守加拿大法律，与FINTRAC合作，并定期对员工进行反洗钱和打击资助恐怖主义的培训。

在加拿大拥有MSB执照的公司的主要责任

在加拿大拥有MSB许可证的公司有以下责任:

收集和存储使用公司服务的客户的信息。如果客户的交易金额达到或超过10000美元，您还需要对其进行核实。

如果客户是政治公众人物(PEP ),公司必须查明资金的来源，并确保资金不是通过犯罪手段获得的，并且接收/转移的过程不违反《犯罪收益和资助恐怖主义法》。

公司需要妥善维护和保留财务记录，并在额外的客户验证交易后保留五年。

要获得加拿大的MSB执照，公司必须熟悉金融市场管理这一活动的监管框架

货币服务企业的税收(MSB/FMSB)

税法和标准在监管加密货币活动方面发挥着关键作用。在加拿大，加密货币不被定义为官方支付手段，但具有资产的地位。这意味着虚拟货币交易受《所得税法》(ITA)管辖。税率取决于年收入:从15%到33%不等。

如果客户用加密货币支付服务或商品，这就具有了有利可图(易货)交易的地位。这种“货物”应包括在卖方的收入中，以便征税。加密货币企业家必须考虑其公司将运营的省份的税率，并将加密货币的价值转换为加元以用于税务目的，从而向IRS确认交易。

最有利的税收待遇给予在位于加拿大西海岸的不列颠哥伦比亚省注册的公司。这里的税收有以下特点:

在不列颠哥伦比亚省注册的公司只对省内产生的收入纳税。加拿大境外所得税率为0%。

公司所得税为12%(超过300，000加元的收入)，是北美最低的税率之一

还有一项额外的税收抵免，允许将收入最高300，000加元的税率降至2%

加拿大的所有公司也有义务缴纳15%的联邦税

此外，加拿大政府建议企业家定期编制加密货币活动报告，并在其回报中报告利润或损失。

报告是加拿大加密货币活动不可或缺的一部分。加拿大政府建议所有企业家定期报告他们的加密货币交易，以用于税收目的。

根据所得税法(ITA)，当加密货币活动的利润作为盈利业务征税时，100%的收入都要征税。如果出于纳税目的申报资本利得，公司只有50%的利润需要纳税。因此，参与加密货币交易的企业家需要仔细跟踪并在其回报中报告他们购买、交换或出售数字货币的损益。该报告还必须包括加密货币交易的日期和交易时的加元价格。

金融交易和报告分析中心有权对不遵守《防止洗钱和资助恐怖主义法》和相关条例的组织处以行政罚款。这项措施有助于确保合规，保护加拿大金融系统免受洗钱和资助恐怖主义等不当行为的影响。如果一个组织未能遵守法律，它可能面临高达数百万美元的罚款。

除行政罚款外，FINTRAC还可对违法者处以其他处罚。例如，可以命令一个组织纠正违规行为，FINTRAC可以要求该组织提供补充资料或文件。如果一个组织未能纠正违规行为或与FINTRAC合作，它可能面临刑事指控。

因此，对于在加拿大从事金融活动的公司来说，合规是商业战略的一个重要因素。